JOSÉ TORRENTE RIVERA      Consultor de Pymes y Autónomos

 Dr. Ingeniero Industrial                                                Conocimientos, habilidades y actitud +                                          

3. Servicios para la TESORERÍA de la Empresa

"En los negocios solo existen dos reglas. Regla nº 1: nunca perder dinero. Regla nº 2: nunca olvidar la regla nº 1". Warren Buffett.

 

La planificación financiera de la Empresa comprende:

Interpretación de planes y previsiones a corto plazo (1 año) y a largo plazo (de 3 a 5 años) expresado en dinero (€) para hacer posible la marcha normal del negocio, así como los fondos suplementarios necesarios para el caso de aumento de ventas. El plan financiero a corto plazo se denomina también previsiones de Tesorería.

La preparación del Plan comprende:

  • Historia financiera de la Empresa.
  • Previsiones de las cuentas de Pérdidas y Ganancias
  • Previsiones de Balances.
  • Previsiones de origen y aplicación de fondos.

Ejemplos de términos contables utilizados habitualmente en castellano-inglés (similares para el corto y largo plazo).

Cuenta de Pérdidas y Ganancias (Income Statement)

Ventas netas (Net sales)

Coste de las mercancías vendidas (Cost of goods sold)

Beneficio bruto (Gross profit)

Gastos de explotación (Operating expenses)

Beneficio ordinario (Operating profit)

Ingresos y gastos extraordinarios (Other revenue and expenses)

Beneficio antes de impuestos (Income before taxes)

Previsión de impuestos (Provision for income tax)

Beneficio neto (Net income)

 Balance (Balance sheet)

Activo (Assets) 

Activo circulante (Current assets)

Caja y Bancos (Cash)

Deudores (Accounts receivable)

Clientes (Trade accounts receivable)

Efectos a cobrar (Notes receivable)

Stocks (Inventory)

Materiales (Raw materials)

En curso (In process)

Productos terminados (Finished goods)

Gastos pagados por anticipado (Prepaid expenses)

Inmovilizado material (Fixed assets)

Amortizaciones acumuladas (Accumulated depreciation)

Inmovilizado financiero (Investments)

Inmovilizado intangible (Intangible assets)

Pasivo (Equities)

Exigible a corto plazo (Current liabilities)

Acreedores (Accounts payable)

Efectos a pagar (Notes payable)

Impuestos a pagar (Estimated tax liability)

Gastos a pagar (Accrued expenses)

Anticipos de clientes (Deferret income)

Exigible a largo plazo (Long term liabilities)

Recursos propios (Owners' equity)

Capital social (Capital stock)

 

"Algún dinero evita preocupaciones; mucho, las atrae". Confucio.